Working capital management (WCM) การบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไรสำหรับนักบัญชี

• แนวทางในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร
• การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร
• การจัดทำงบประมาณเงินสดเพื่อควบคุมกระแสเงินสดหมุนเวียน งบกระแสเงินสดกับการแสดงสภาพคล่องของกิจการ

วิทยากรโดย ดร.ธีรเศรษฐ์ เมธจิรนนท์

หัวข้อสัมมนา

1. แนวทางในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนเพื่อสร้างความสามารถในการทำกำไร (Profit Ability)
    - สาเหตุที่ทุนหมุนเวียนส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไร
    - ผลกระทบของต้นทุนในการถือครองสินทรัพย์หมุนเวียน (ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ) ต่อความสามารถในการทำกำไร
    - การสร้างโอกาสในการลงทุนระยะสั้นเพื่อได้รับผลตอบแทน

2. นักบัญชีกับการบริหารสภาพคล่อง
    - การกำหนดการเก็บเงินสดในมือที่เหมาะสม
    - การจัดทำขบวนการเคลียร์ริ่ง (Clearing process)

3. กลยุทธ์ในการบริหารเงินทุนหมุนเวียน Working capital management (WCM)

4. การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเพื่อป้องกันและลดโอกาสการเกิดปัญหาสภาพคล่อง

5. การวิเคราะห์งบการเงินเพื่อสะท้อนสภาพคล่องในการดำเนินงาน
    - งบกำไรขาดทุน
    - งบกระแสเงินสด

6. การวิเคราะห์และการบริหารเงินทุนหมุนเวียนกับความสามารถในการทำกำไร
    - วงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle) การพิจารณาสภาพคล่องของธุรกิจ
    - อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio)
    - อัตราสินทรัพย์หมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Current Assets to Total Assets)
    - อัตราส่วนหนี้สินหมุนเวียนต่อสินทรัพย์รวม (Liability Current to Total Asset Ratio)
    - อัตราส่วนยอดขายต่อสินทรัพย์หมุนเวียน (Net Sale to Current Assets)
    - อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ (Account Receivable Turnover)
    - ระยะเวลาถัวเฉลี่ยในการเรียกเก็บหนี้ (Average Collection Period)
    - อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ (Inventory Turnover)
    - ระยะเวลาในการจำหน่าย (ขาย) สินค้า

7. การวิเคราะห์วงจรการดำเนินงาน (Operating Cycle) และวงจรเงินสด (Cash Conversion Cycle)
    - การคาดหมายเกี่ยวกับความสามารถในการสร้างกำไรและการกระจายตัวของสินทรัพย์และรอบหมุน
    - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาของสินค้าคงเหลือที่มีผลต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
    - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาลูกหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด
    - การวิเคราะห์และการแก้ไขปัญหาเจ้าหนี้การค้าต่อการดำเนินงานและวงจรเงินสด

8. นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนเพื่อนำามาลงทุนในสินทรัพย์หมุนเวียน (Current Asset Financing Policy)
    - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนให้สอดคล้องกับแหล่งที่นำเงินไปลงทุน (Self- Liquidating Financing Approach)
    - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงสูง หรือนโยบายเชิงรุก (Aggressive Financing Approach)
    - นโยบายการจัดหาแหล่งเงินทุนแบบความเสี่ยงต่ำ (Conservative Financing Approach)
    - เงินไม่ใช่สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

9. ประเภทของเงินทุนหมุนเวียน (Permanent Working Capital)
    - เงินทุนหมุนเวียนถาวรหรือประจำ (Permanent Working Capital)
    - เงินทุนหมุนเวียนผันแปรหรือชั่วคราว (Temporary Working Capital)

10. ความสมดุล 3 ลักษณะเงินทุนหมุนเวียน
    - เงินทุนหมุนเวียนเป็นศูนย์(Zero Position)
    - เงินทุนหมุนเวียนเป็นบวก(Positive Position)
    - เงินทุนหมุนเวียนเป็นลบ (Negative Position)

11. การจัดทำงบประมาณเงินสด (Cash Budgeting) เพื่อควบคุมกระแสเงินสดหมุนเวียน
    - เงินสดรับ (Cash Receipts)
    - เงินสดจ่าย (Cash Disbursements)
    - เงินสดคงเหลือขั้นต่ำ (Minimum Cash Balance)

12. การวิเคราะห์งบกระแสเงินสดกับการแสดงสภาพคล่องของกิจการ
    - กิจกรรมดำเนินงาน
    - กิจกรรมลงทุน
    - กิจกรรมจัดหาทุน

13. การหาตัวชี้วัดผลการดำเนินงานที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้เพื่อเป็นตัวสะท้อนความยั่งยืนให้กับกิจการ
    - ความพอเพียงของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Cash Flow Adequacy)
    - ดัชนีกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน (Operating Cash Index)

14. ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อปริมาณและส่วนประกอบของเงินทุนหมุนเวียน

15. ข้อห้ามการบริหารเงินทุนหมุนเวียนธุรกิจ

16. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบัญชี