วิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา1. ภาระภาษีของธุรกิจโลจิสติกส์ทั้งระบบ- ภาษีเงินได้นิติบุคคล - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย- ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีธุรกิจเฉพาะ/อากรแสตมป์2. การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายของธุรกิจโลจิสติกส์ให้เช่าคลังสินค้ามีวิธีการรับรู้อย่างไร2.1 ประเด็นด้านรายได้- จุดของการรับรู้รายได้ของกิจการโลจิสติกส์ทางหลักบัญชีและภาษีต่างกันหรือไม่- การรับรู้รายได้ค่าเช่าคลังสินค้าค่าเช่าเรือ- บริษัทรับจ้างขนส่งแต่ไม่ได้ขนส่งเองได้ว่าจ้างช่วงบุคคลอื่นขนส่ง- รายได้ค่าระวางเรือจากขนส่งเป็นรายเที่ยว- รายได้จากการรับฝากสินค้าการขนถ่ายสินค้า- การรับเงินล่วงหน้า เงินมัดจำจากการรับดำเนินพิธีการศุลกากร2.2 ประเด็นด้านรายจ่าย- รายจ่ายที่ไม่มีบิลต้องทำอย่างไร- รายจ่ายค่าผ่านทางเป็นเงินสดไม่มีเอกสารการรับเงินลงรายจ่ายได้หรือไม่- รายจ่ายค่าผ่านพิธีการศุลกากรให้กับลูกค้าลงรายจ่ายของกิจการได้หรือไม่- กรณีขนส่งผ่านแดนไปต่างประเทศค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกิดขึ้นลงรายจ่ายได้หรือไม่- จ่ายเงินชดเชยกรณีสินค้าลูกค้าสูญหายหรือเสียหาย3. การหักภาษีณ ที่จ่ายของธุรกิจโลจิสติกส์,ให้เช่าคลังสินค้า- จ่ายค่าขนส่งช่วงให้กับเจ้าของเรือต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่- ได้รับค่าขนส่งสินค้าเป็นรายเที่ยวจะถูกหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร- การให้บริการคลังสินค้าจะถูกหัก ณ ที่จ่ายอัตราใด- ให้เช่าคลังสินค้าไม่ได้มีบริการอื่นต้องถูกหัก ณ ที่จ่ายอัตราใด- ให้เช่าคลิงสินค้าพร้อมบริการดูแลสินค้าให้ด้วยต้องถูกหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร- จ่ายค่าบริการพักสินค้า (Hub) เพื่อรอคำสั่งซื้อให้กับบริษัทต่างประเทศต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่อัตราใด- บริษัทในไทยยืมรถเครนของบริษัทต่างประเทศเพื่อใช้ในการยกสินค้าโดยจ่ายค่าตอบแทนให้ต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่- ทำสัญญาค่าขนส่งแยกกับสัญญาบริการอื่นๆ โดยแยกใบแจ้งหนี้ออกจากกันจะถูกหัก ณ ที่จ่ายอย่างไร- จ่ายค่าความเสียหายจากการขนส่งสินค้าให้กับ ลูกค้าต้องหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่4. การเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของกิจการโลจิสติกส์ให้เช่าคลังสินค้าที่ต้องระวัง- การเช่าพื้นที่บางส่วนบนเรือเพื่อใช้ขนส่งสินค้าต้องเสีย VAT หรือไม่อัตราใด- กรณีแยกค่าขนส่งออกจากการให้บริการด้านโลจิสติกส์อื่นๆค่าขนส่งที่เกิดขึ้นในราชอาณาจักรได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มใช่หรือไม่- การให้เช่าคลังสินค้าและรับฝากสินค้าเสีย VAT อย่างไร- จ่ายค่าเช่าคลังสินค้าเพื่อพักสินค้าต้องจดเพิ่มสาขาหรือไม่- กรณีสินค้าหายจากคลังสินค้าต้องเสีย VAT ให้กับลูกค้าหรือไม่- จ่ายเงินค่าดำเนินพิธีการแทนลูกค้าไปก่อนแล้วเรียกเก็บคืน5.การเสียภาษีของกิจการ ขนส่งเดอลิเวอรี่ (Delivery)- การขนส่ง Delivery ถือเป็นการขนส่งสาธารณะหรือไม่- การจ่ายค่าตอบแทนให้กับ ไรเดอร์ ต้องคำนวณภาษีอย่างไร- ค่าธรรมเนียม ส่วนแบ่งทางการตลาด ค่าดำเนินการ ที่ได้รับจากร้านอาหารเสียภาษีอย่างไร- พัสดุเสียหาย สูญหาย จ่ายค่าชดเชยลงเป็นรายจ่ายได้หรือไม่- รับส่งผู้โดยสารมีภาระภาษีอย่างไร6. ปัญหาการเฉลี่ยภาษีซื้อในกรณีที่ประกอบกิจการ VAT และ Non VAT- การเฉลี่ยภาษีซื้อกรณีที่ทำกิจการขนส่งและบริการร่วมกัน - การขอคืนภาษีซื้อ7. ปัญหาการเสียภาษีธุรกิจเฉพาะและอากรแสตมป์- กรณีให้บริษัทในเครือที่อยู่ต่างประเทศกู้ยืมต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะหรือไม่- การให้บริการที่ต่างประเทศแต่สัญญาทำในไทยต้อง เสียอากรแสตมป์หรือไม่- สัญญาทำที่ต่างประเทศแต่นำคู่ฉบับเข้ามาในไทยต้องติดอากรหรือไม่8. การวางแผนภาษีจากการทำสัญญาของธุรกิจโลจิสติกส์ให้เช่าคลังสินค้า- การทำสัญญาขนส่งกับรับจ้างควรวางแผนอย่างไรให้ได้ประโยชน์ทางภาษี- การทำสัญญามีผลกับการถูกหักภาษีณ ที่จ่ายหรือไม่- การให้บริการพื้นที่กับการให้เช่า ภาระภาษีต่างกันอย่างไร- การให้บริการรับฝากสินค้ากับการขนส่ง9. สิ่งที่ผู้ประกอบธุรกิจโลจิสติกส์ ให้เช่าคลังสินค้าต้องระวังเกี่ยวกับภาษีอากร
100 ถ. วิทยุ แขวง ลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร 10330
โทรศัพท์ : 02 055 9000