การวางแผนภาษีสำหรับผู้บริหารชาวต่างชาติกรณีมีรายได้ในไทยและต่างประเทศ พร้อมแนวทางการตรวจสอบภาษีของเจ้าหน้าที่สรรพากร (หลักสูตรใหม่ปี 2567)

วิทยากรโดย อาจารย์พรรณทิพา คูวิวัฒนะวงศ์

หัวข้อสัมมนา

1. กลุ่มของชาวต่างชาติในระดับผู้บริหาร  
1.1 LTR VISA / ELITE TYPE 
1.2 กลุ่ม VISA- BUSINESS
1.3 กลุ่มอื่นๆ เช่น กลุ่มที่ทำงานในมูลนิธิ หน่วยงานและองค์กรของรัฐในโครงการหรือสัญญาจ้างพิเศษ

2. ทำความเข้าใจหลักเกณฑ์ของแหล่งเงินได้และการเสียภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ เพื่อนำไปสู่การวางแผนภาษี
2.1 หลักการและการตีความของแหล่งเงินได้ และการเสียภาษีของชาวต่างชาติ
2.2 แนวทางปฎิบัติของเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร
2.3 การแก้ไขมาตรา 41 เรื่องหลักเกณฑ์แหล่งเงินได้ จะเกิดขึ้นจริงหรือ? 

3. ลักษณะและประเภทของรายได้ในแต่ละกลุ่มของชาวต่างชาติในระดับผู้บริหาร

4.ข้อพึงระวัง และวิธีการจัดการกับรายได้ที่ไม่อยากเปิดเผย แต่มีการโอนเข้าบัญชี

5. การเจาะลึกในแต่ละรายได้ และข้อยกเว้นต่างๆ เพื่อการวางแผนภาษี
5.1 รายได้จากการทำงานในต่างประเทศ และในประเทศไทย
5.2 รายได้จากการลงทุนในรูปแบบต่างๆ เช่น คริปโทเคอร์เรนซีและโทเคนดิจิทัล
- แนวทางของกรมสรรพากรในการผ่อนปรนการเก็บภาษีภายใต้กฎหมายปัจจุบัน

6. แนวทางปฎิบัติล่าสุดเมื่อมีการนำรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศเข้ามาที่ประเทศไทย และการวางแผนภาษี
6.1 รูปแบบและลักษณะของการนำเงินได้เข้ามาในประเทศไทย
6.2 เอกสารหลักฐานของการนำเงินเข้ามาในประเทศไทย
6.3 ข้อพึงระวัง! ตัวอย่างปัญหาและคำถามที่เกิดขึ้นเมื่อนำรายได้ที่เกิดขึ้นในต่างประเทศเข้ามาที่ประเทศไทย และการนำรายได้ออกนอกประเทศไทย
6.4 การวางแผนการนำเงินได้เข้ามาในไทยเพื่อไม่เสียภาษีหรือเสียภาษีน้อย

7. คำถามและปัญหาในทางปฎิบัติที่เกิดขึ้นบ่อยครั้งจากการวางแผนภาษี
7.1 เจ้าหน้าที่สรรพากรสามารถขอข้อมูลทางการเงินและหลักฐานการเงินได้หรือไม่
7.2 นำเข้าเฉพาะเงินลงทุนมาในประเทศไทย ต้องเสียภาษีหรือไม่?
7.3 ดอกเบี้ยในบัญชีเงินฝากที่ผู้บริหารชาวต่างชาติ เปิดบัญชีที่ประเทศไทยเสียภาษีหรือไม่
7.4 ข้อพึงระวังในแต่ละประเภทเงินได้นอกเหนือไปจากเงินเดือน
7.5 รายได้ที่เกิดการทำงานที่นอกเหนือจากที่ได้รับอนุญาตในใบอนุญาตทำงาน

8. 10 Case Studies เทคนิคการวางแผนภาษีชาวต่างชาติจากประสบการณ์ตรงของวิทยากรที่จะช่วยให้ประหยัดภาษีได้มากที่สุด

9. การเตรียมความพร้อมด้านเอกสารหลักฐานทางภาษี เพื่อการวางแผนอย่างถูกต้อง
9.1 หลักเกณฑ์การพิจารณารายการเอกสาร และหลักฐานการชำระภาษีในประเทศที่เข้าไปทำงาน 
- แนวปฎิบัติที่เป็นที่ยอมรับจากกรมสรรพากรในเอกสารประกอบการพิจารณาการยื่นภาษีและการตรวจสอบภาษี
9.2 ระยะเวลาและขั้นตอนการจัดเตรียมเอกสาร เพื่อไม่ให้เกิดการล่าช้า หลีกเลี่ยงปัญหาเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
9.3 ข้อควรระวังที่อาจเป็นปัญหาใหญ่ หากละเลยเพิกเฉยจากตัวผู้เสียภาษีและผู้วางแผนภาษี
- แนวทางปฎิบัติเกี่ยวกับคำแปลเอกสาร และการรับรองเอกสารจากโนตารีพับพลิคของแต่ละประเทศ
- เอกสารที่รับรองจากหน่วยงานของรัฐผู้เสียภาษีที่เข้าไปทำงาน

10. กฎหมายการแลกเปลี่ยนข้อมูลด้านภาษีอากรที่ผู้บริหารชาวต่างชาติต้องทราบเพื่อการวางแผนภาษี