• Update นโยบายการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายสินค้า หรือให้บริการ online• การออกและรับใบกำกับภาษีแบบกระดาษ/ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ สิ่งที่ผู้ประกอบการต้องระวัง• การตรวจสอบการขอคืนภาษีซื้อและภาษีซื้อต้องห้าม• การจัดทำรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มตามหลักเกณฑ์ของสรรพากรวิทยากรโดย อาจารย์ชุมพร เสนไสย
หัวข้อสัมมนา1. Update หลักเกณฑ์ทางภาษีมูลค่าเพิ่ม2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีและยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม3. ฐานภาษีสำหรับการขายสินค้าหรือการให้บริการ• การคิดมูลค่าของฐานภาษีจากการขายสินค้าและให้บริการ• การคิดมูลค่าของฐานภาษีสำหรับธุรกิจนำเข้า-ส่งออก• การให้ค่าลดหย่อน ค่าชดเชย ค่าเสียหาย ค่าตอบแทน ให้ส่วนลด4. หลักเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม• ความหมายของสถานประกอบการ และสถานประกอบการชั่วคราวเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนเข้าสู่ระบบ• ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการออกจากระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม• ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนแต่มีหน้าที่ต้องเสีย VAT• การเปิดสาขาต้องจดทะเบียนหรือไม่• การเปลี่ยนชื่อ การเพิ่มเติมและย้ายสถานที่ประกอบการ เลิกกิจการ ต้องแจ้งภายในกี่วัน• การฝากสินค้าไว้ที่ลูกค้าต้องจดเป็นสถานประกอบการด้วยหรือไม่• การขอออกจากระบบ VAT ทำได้หรือไม่ และต้องมีหลักเกณฑ์หรือเงื่อนไขอย่างไร5. ที่มาของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม : อัตรา 10%, 7% และ 0%• กรณีกฎหมายประกาศใช้อัตรา 6.3% และ 9% หมายความว่าอย่างไร6. ประโยชน์ที่ได้รับจากการเข้าสู่ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม7. อัตราแลกเปลี่ยนในการออกใบกำกับภาษี ใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ การลงรายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขาย8. จุดแห่งความรับผิด (Tax Point) และฐานภาษีในการเสีย VAT• การขายสินค้า การให้บริการ• การนำเข้า-ส่งออกสินค้าและบริการ• การขายสินค้าให้กิจการ BOI หรือ เขตปลอดอากร9. การจัดทำใบกำกับภาษีในประเภทต่างๆ ใบลดหนี้-เพิ่มหนี้ เอกสารออกเป็นชุดใบแทนใบกำกับ• ภาษีให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร• การระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และคำว่า “สำนักงานใหญ่ หรือสาขาที่...” มีหลักเกณฑ์อย่างไร• การลงวันที่ในใบกำกับภาษีแตกต่างกันอย่างไร- เงินสด- เช็ค- โอนเงินผ่านธนาคาร- การหักกลบลบหนี้• การแก้ไขและการยกเลิกใบกำกับภาษีจะต้องให้เหตุผลในการออกด้วยหรือไม่• อย่างไรถือเป็นใบกำกับภาษีปลอม• ในกรณีได้ออกใบกำกับภาษีในช่วง 10% ภายหลังจะออกใบลดหนี้ในช่วง VAT 7% จะใช้ VAT อัตราเปอร์เซนต์ใด• การออกใบกำกับภาษีกรณีย้ายสถานประกอบการ จะต้องใช้ที่อยู่ใดในการออกใบกำกับภาษี และพิจารณาวันที่แจ้งย้ายอย่างไร10. กรณีลูกค้าไม่ต้องการใบกำกับภาษี ผู้ขายจะปฏิบัติอย่างไร และสรรพากรจะสอบย้อนผู้ซื้อหรือไม่11. ภาษีซื้อต้องห้ามและการเฉลี่ยภาษีซื้อ• ภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม• ภาษีซื้อที่เกิดจากค่ารับรอง• ภาษีซื้อค่าน้ำมันรถของบริษัท และค่าน้ำมันรถเช่า ขอคืนได้หรือไม่• ภาษีซื้อค่า พ.ร.บ.รถ, ค่าซ่อมรถ จะขอคืนได้หรือไม่• ภาษีซื้อที่ใช้ในกิจการ VAT และ NON VAT• ทำไมต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ• วิธีการเฉลี่ยภาษีซื้อ• กรณีที่เฉลี่ยภาษีซื้อผิดจะมีผลอย่างไร และจะยื่นแบบปรับปรุงได้หรือไม่12. การจัดทำรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย รายงานสินค้าและวัตถุดิบ• การจัดทำรายงานตามหลักเกณฑ์ใหม่ของสรรพากร• เมื่อมีการออก/รับใบลดหนี้ ใบเพิ่มหนี้ จะลงรายงานอย่างไร• ธุรกิจให้บริการต้องทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่• ขายสินค้าแต่ไม่มีคลังสินค้าสำหรับเก็บสินค้าต้อง ทำรายงานสินค้าและวัตถุดิบหรือไม่13. การยื่นแบบและชำระภาษี• วิธีการยื่นแบบ และการยื่นเพิ่มเติม• กรณีขออนุมัติยื่นรวมจะนำภาษีซื้อของสาขากับสำนักงานใหญ่มารวมกันได้หรือไม่14. การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและไม่ถูกตรวจสอบ• สำนักงานใหญ่จะใช้เครดิตของสาขาได้หรือไม่• การขอคืนภาษีของกิจการ BOI• กิจการที่ต้องเฉลี่ยภาษีซื้อ15. กรณีที่ต้องเสียเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม และการขอลดหรืองดเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม16. คุณธรรม จริยธรรม และจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพบีญชี
333 ถ.ศรีนครินทร์ แขวง หนองบอน เขต ประเวศ กทม.
โทรศัพท์ : 02-3660505